*** Időbeli elhatárolások és feloldásának könyvelése

    Tartalomjegyzék
    Nincsenek fejlécek

     

    Aktív, passzív elhatárolások kezelése:

     

    1. Eredményszemléletű bevétel elhatárolása

    Ha a pénzügyi számvitelben eredményszemléletű bevételként elszámolt követelés a költségvetési évre vonatkozik (pl. a decemberi szolgáltatás, bérbeadás januári kifizetése), további könyvelési teendő nincs. Ha az eredményszemléletű bevételként elszámolt követelés a költségvetési éven túlra vonatkozik, az eredményszemléletű bevétel elhatárolása szükséges, amelyet az esedékesség évében kell megszüntetni:

     

    Eredményszemléletű bevétel elhatárolása T9 K441

     

    2. Költség, ráfordítás elhatárolása

    Ha a pénzügyi számvitelben költségként, ráfordításként elszámolt kötelezettség a költségvetési évre vonatkozik (pl. a decemberi szállítás januári kifizetése), további könyvelési teendő nincs. Ha a költségként, ráfordításként elszámolt kötelezettség a költségvetési éven túlra vonatkozik, a költség, ráfordítás elhatárolása szükséges, amelyet az esedékesség évében kell megszüntetni:

     

    Költség, ráfordítás elhatárolása T372 K5-8

     

    Az időbeli elhatárolások kezelése a KASZPER-ben:

     

     

    Mezők

    Költségvetési számvitel

    Pénzügyi számvitel

    Bizonylatnem:

    74 – bejövő számla

    44 – bejövő számla

    Törzsszám alábontás:

    adott intézmény törzsszáma

     

    Ellenszámla:

    0022

    4213*

    ÁFA kategória

    kiválasztott ÁFA kulcs

     

    Mozgásnem kód:

    901/902

    110

    Szakfeladat:

     

    Választott/üres

    Részletező: 

    választott


     

    Bontás:

     

    512*

    Tartozik / Követel :

    T

     

    Összérték: 

    megadott értéke

     

    Főkönyvi számok:

    05312*

    7*/6*

    Dátum:

    számviteli teljesítés dátuma

     

     

    A fenti példa tételsor után az áfát is kontírozzuk és hozzáadjuk a számla könyvelési adataihoz. Ezt követően a pénzügyi számviteli tétel sor előtt megjelenik az <időbeli elhatárolás> funkciógomb.

    időbeli elhatárolás_1.jpg

     

    Ennek használata előtt a kontírozási felületen az összeg mezőt ki kell tölteni (nem lehet nagyobb, mint a használni kívánt tételsor, és ki kell tölteni a pénzügyi számviteli ellenszámla mezőt is a megfelelő 37* főkönyvvel. Az <időbeli elhatárolás> funkciógomb használata után egy psz tételsor jön létre a felületen az időbeli elhatárolásról.

    A bevételek esetében hasonló az eljárás, azzal, hogy ott a psz ellenszámla mezőben 441* főkönyvek közül kell beírni a megfelelőt.

     

     

    Időbeli elhatárolások feloldása

     

    Tárgyéven belül történő feloldás kezelése a végrehajtható a sor előtti jelölőnégyzet kipipálását követően a <Kiválasztott tétel helyesbítése> funkcióval.

    Az előző évi elhatárolások feloldását az adott számlán/bizonylaton a 1232, 1159, 1372 mp-ban is el lehet végezni. A számlatükör évszámának kiválasztása után és az elhatárolás dátumának a könyvelési dátum mezőbe beírását követően a költségvetési számviteli főkönyvi mezőbe be kell írni a megfelelő 05* vagy 09* főkönyvet. Ezt követően a pénzügyi számviteli ellenszámla mezőben ki kell választani a 37* vagy 44* főkönyvet (amennyiben szükséges a bontás és főkönyvi mező főkönyvét is változtatni kell). Ezt követően a <Hozzáad PÜ> funkció használatával elkészült a feloldás könyvelési tétele.

    Amennyiben a feloldást nem egyesével szeretnénk végrehajtani azt a 94 mp-ben is meg lehet tenni.

    Kulcsszavak (Szerkesztés)
    • No tags

    Fájlok: 1 db

    FájlMéretDátumBeküldte 
     időbeli elhatárolás_1.jpg
    Nincs megjegyzés
    74.45 KB2014. Dec. 30. 08:40AdminMűveletek
    A hozzászóláshoz be kell lépnije.
    Powered by MindTouch Core
    Deki Appliance - Powered by TurnKey Linux