*** Könyvelés

A csoportos utalványrendeletek könyvelhetőségénak változása az ÁFA tv. módosításai miatt (2013.02.06.)

Amennyiben a csoportos utalványrendeletekhez olyan kis utalványrendeletek kapcsolódnak, melyeknek van számla kapcsolatuk, akkor ezek esetében:
- amennyiben van olyan kimenő számlás kis utrend melyen az ÁFA összege meghaladja a 2 mFt-ot akkor a csoportos utrend nem könyvelhető, csak a csoportoshoz kapcsolódó kis utalványrendeletek
és/vagy
- amennyiben van olyan bejövő számlás kis utalványrendelet a csoportoshoz, melyhez olyan bejövő számla tartozik, melyen van visszaigényelhető vagy arányosítható ÁFA csak a kis utalványendelet kontírozható.

Amennyiben ilyen csoportost probálunk meg kontírozni pl. a 91 mp-ban hibaüzenetet fogunk kapni.

Miért nem látszik a 92 MP-ban a 91 MP-ban igazolt utalványrendelet?

A 92 MP-ban az látja a könyvelési tételt (ugyanis itt tételenként jelenik meg a kontír), aki jogosítva van a kontírsort felvivő felhasználóhoz.

Bank nyitás:
Bizonylatnem: 15 - Bank nyitó
Ellenszámla: 321 - Költségvetési elszámolási számla
Törzsszám alábontás: adott intézmény törzsszáma
Megjegyzés: értelemszerűen
Mozgásnem kód: 1 - Január 1-i nyitás
Tartozik / Követel : K
Összérték: a számla nyitó értéke
Fökönyvi számok: 491 - Nyitó mérlegszámla
Dátum : nyitás dátuma

Pénztár nyitás:
Bizonylatnem: 25 - Pénztár nyitó
Ellenszámla: 331 - Pénztár
Törzsszám alábontás: adott intézmény törzsszáma
Megjegyzés: értelemszerűen
Mozgásnem kód: 1 - Január 1-i nyitás
Tartozik / Követel : K
Összérték: a számla nyitó értéke
Fökönyvi számok: 491 - Nyitó mérlegszámla
Dátum : nyitás dátuma


Vegyes - Értékcsökkenés (2 lábas):
Bizonylatnem: 50 - Vegyes
Ellenszámla: 41333 - Terv szerinti értékcsökkenés miatti tőkeváltozások
Törzsszám alábontás: adott intézmény törzsszáma
Megjegyzés: értékcsökkenés
Mozgásnem kód: 810 - Egyéb mozgás
Tartozik / Követel : K
Összérték: értékcsökkenés értéke
Fökönyvi számok: 59311 - AT terv szerinti értékcsökkenési leírás
Dátum : écs. dátuma

Bizonylatnem: 50 - Vegyes
Ellenszámla: 59311 - AT terv szerinti értékcsökkenési leírás
Törzsszám alábontás: adott intézmény törzsszáma
Megjegyzés: értékcsökkenés
Mozgásnem kód: 471 - Értékcsökkenés, egyéb növekedés
Tartozik / Követel : K
Összérték: értékcsökkenés értéke
Fökönyvi számok: 11241 - Szellemi termékek lineáris értékcsökkenése
Dátum : écs. dátuma

Vegyes - Állományváltozás (pl. élelmiszerkészlet növekedés):
Bizonylatnem: 50 - Vegyes
Ellenszámla: 4132 - Tárgyévi pénzforgalommal kapcsolatos változások
Törzsszám alábontás: adott intézmény törzsszáma
Megjegyzés: állományváltozás
Mozgásnem kód: 810 - Egyéb mozgás
Tartozik / Követel : T
Összérték: állományváltozás értéke
Fökönyvi számok: 2111 - Élelmiszerek
Dátum : áll.vált. dátuma

Vegyes - állomány csökkenése:
Bizonylatnem: 50 - Vegyes
Ellenszámla: 4132 - Tárgyévi pénzforgalommal kapcsolatos változások
Törzsszám alábontás: adott intézmény törzsszáma
Megjegyzés: állományváltozás csökk.
Mozgásnem kód: 810 - Egyéb mozgás
Tartozik / Követel : T
Összérték: állományváltozás csökk. értéke
Fökönyvi számok: 44112 - Tárgyévi költségvetést terhelő folyó évi belföldi beruházási szállítók állománya
Dátum : áll.vált.csökk. Dátum

V egyes – 0-ra írás (2 lábas):
Bizonylatnem: 50 - Vegyes
Ellenszámla: 41332 – tranzakciós partnerhez nem kapcsolódó pénzforgalom nélküli tőkeváltozások
Törzsszám alábontás: adott intézmény törzsszáma
Megjegyzés: 0-ra írás
Mozgásnem kód: 492 – 0-ra írás
Tartozik / Követel : K
Összérték: bruttó érték

Főkönyvi számok: pl. 131122
Dátum : 0-ra írás dátuma

Bizonylatnem: 50 - Vegyes
Ellenszámla: 41332 – tranzakciós partnerhez nem kapcsolódó pénzforgalom nélküli tőkeváltozások
Törzsszám alábontás: adott intézmény törzsszáma
Megjegyzés: 0-ra írás
Mozgásnem kód: 810 - Egyéb mozgás (de itt lehet más mozgás is pl. a 492 is)
Tartozik / Követel : T
Összérték: buruttó érték
Fökönyvi számok: pl. 1311922
Dátum : 0-ra írás dátuma

Költségvetésen kívüli pénzeszközök könyvelése

A költségvetésen kívüli pénzeszközök változása is pénzforgalmi változás, ezért ezeket is a költségvetési pénzeszközök változásainak megfelelően kell kezelni a rendszerben, tehát utalványrendeletet kell hozzá készíteni, amit a 91 és 92 menüpontokban tudok könyvelni.

Ez az egyetlen eset mikor a főkönyvi mezőben olyan főkönyvet lehet, használni melynek típusa állományi.

Példa könyvelési tétel:

Bizonylatnem: 10 - Bank
Ellenszámla: 354 – Idegen bevételek elszámolási számla
Törzsszám alábontás: adott intézmény törzsszáma
Megjegyzés: értelemszerűen
Mozgásnem kód: 220 – Bevétel (egyéb)
Tartozik / Követel : K (amennyiben növekedésről van szó)
Összérték: értelemszerűen
Főkönyvi számok: 48814 – Idegen bevételek beszedésének átfutó elszámolása
Dátum : értelemszerűen

2013. évi kontírozási változások a KASZPER programban

2013. évben a kontírozási felületeken (126, 91,92,.. stb menüpontokban) az intézmény száménak kiválasztását követően csak azok a részletezőkódok, szakfeladatok, főkönyvek jelennek meg melyek az adott intézményhez vannak rendelve. Erre a változtatásra azért volt szüksége, mert a legtöbb helyen egy-egy felhasználó több intézményre kontíroz és bár a különböző menüpontokban ezek a beállítások meg lettek adva, de mégis kontírozás során ennek összességét látta az adott felhasználó.

Amennyiben a kontírozásnál adott törzsadat nem jelenik meg azokat a következő menüpontokban lehet beállítani:

Főkönyvek intézményhez rendezése

2101 mp

Ebben a menüpontban egyszerre csak egy intézményt tudok kezelni, de itt látom is az aktuális főkönyvi hozzárendeléseket

21011 mp

Ebben a menüpontban egyszerre több intézményhez lehet főkönyvi hozzárendelést módosírtani

Szakfeladatok intézményhez rendezése

29 mp

Ebben a menüpontban lehet az intézményekhez a szakfeladatokat hozzárendelni

Részletezőkódok intézményhez rendelése

281 mp

A 28 mp-ban létrehozott részletezőkódokat itt kell az intézményekhez rendelni. Erre akkor is szükség van, ha a kód a 28 mp-ben megadott tartományba esik, mert több intézmény vagy egy intézményen belül, több telephelynek lehet ugyanaz a tartománya, de az ebbe a tartományba tartozó részletezőkódoknak csak egy részét használja.

Amennyiben több intézményre ugyanazok a törzsadat-beállítások vonatkoznak a beállításokat elégséges egy intézményre megtenni és ezt követően a 2223 mp-ban a beállításokat egyik intézményről a másikra átmásolni, illetve kiegészíteni a cél intézmény meglévő beállításait.