*** Pénztár-valutapénztár
Tartalomjegyzék
1 Bevezetés
A magyarországi költségvetési intézmények feladatai között az elmúlt években általánossá vált a valutapénztár kezelése. Ehhez nyújt segítséget a RITEK Zrt által kifejlesztett és sokak számára ismert KASZPER modul, mely kiegészült a valuta házipénztár kezelő funkcióval.
A funkció illeszkedik a forint házipénztár modulba, de minden a valuta házipénztárra vonatkozó egyedi feladatot is teljesít.
1.1 Keretek, korlátok:
- egy intézménynek több pénztára lehet,
- egy intézmény forint és más valuta kezelését is elláthatja,
- egy pénztár egy valutanemet kezelhet,
- egy valutapénztár több árfolyamot kezel,
- egy valutanemnek több pénztára is lehet,
- minden pénztárban a valutanem aktuális készlete (db) azonnal lekérdezhető,
- minden pénztárban a forgalomról önálló pénztárjelentés készíthető,
- pénzkezelési szabályzatban kell rögzíteni:
- az intézmény mely valutakezelést választja(Fifo vagy átlagáras),
- az intézmény esetenként milyen árfolyamot alkalmaz(bevételezés, kiadás, év végi elszámolás-értékelés stb.),
- felmerülő pénztári hiány-többlet esetén hogyan kell lekezelni az eseményt,
- napi vagy időszaki pénztárzárást választhat
- a menüpontok kezelik :
- a devizaszámláról történő valutafelvételt,
- a hitelintézettől vásárolt valuta felhasználást,
- teljesítmény ellenértékeként a valutapénztárba történő befizetést,
- kiküldetésre kiadott valutaellátmány elszámolását,
- egyéb valuta befizetések és kifizetéseket(adományok, valutában történő vásárlások, stb.)
- személyi jellegű egyéb kifizetéseket,
- elszámolásra kiadott valutaállomány kifizetésének összegeit,
- kisebb beszerzésekre és egyéb elszámolásra kiadott összegeket,
devizabetét számlára történő befizetéseket,
valuta átváltása más valutára vagy forintra pénzintézetnél folyamatokat,
- egyéb valutakifizetéseket,
1.2 A valutapénztár szolgáltatásai:
- a felhasználó a forint pénztárhoz hasonlóan gépi bizonylatokat nyomtat, mely megfelel a számviteli törvény szigorú számadású nyomtatványok számviteli törvényben meghatározott tartalmi előírásainak,
- a szigorú számadású bizonylatok felhasználásának követése,
- a menüben a napi / időszaki pénztárjelentés készítése címletjegyzékkel,
- a menükből többféle lista, lekérdezés készítése igény szerint,
- a valutában kiadott előlegek teljes körű elszámolása,
- a valutakészlet év végi értékelése .
1.3 A valutapénztár üzemeltetésével kapcsolatos felhasználói teendők
- a valutapénztár kezelésével csak szakmailag felkészült felhasználó alkalmazása javasolt,
- a valutapénztár indítását meg kell előzni a felhasználónál alkalmazott házipénztár kezelési szabályzat, valamint az adatvédelmi szabályzat és a szervezeti működési szabályzat naprakészre frissítése, mely tartalmazza a valutapénztár kezelés bevezetésével kapcsolatos tételeket, kifejtéseket.
2 Valutapénztár működésének ismertetése
2.1 Valutapénztár folyamat ábrája
1. ábra: Valutapénztár folyamat ábrája
2.2 Bevezetés
- a kulcsfelhasználó közreműködésével az intézmény vezetése meghatározza a nyitandó valutapénztár- pénztárak adatait, azokat táblázatban gyűjti (valuta elszámolás módja, valutanem/pénztár azonosító/kezelő személy/pénztárkezelés joga(pénztáros-lekérdező)
| pénztár adatai | |||||
| ptkönyv azonosító (5 és 90 közötti érték) | ptkönyv neve | pénznem | valuta elszámolás(FIFO /Átlagáras) | ptköny típusa (saját/ptkönyv/alptkönyv) | pénztári nap (zárás dátuma/ptbiz.kelte) |
1. táblázat Pénztár adatai
| pénztári jogok | |
| dolgozó neve | pénztári jog |
| pénztári jogok: pt nyitás, pt_igazolás, pt_zárás, pénztáros | |
2. táblázat Pénztári jogok
(pénztári jogok: pt_ nyitás, pt_igazolás, pt_zárás, pénztáros)
- az elkészült lista adatok (2. számú táblázat) szerint a RITEK Zrt. ügyfélszolgálata / helyi kulcsfelhasználó a kért KASZPER modulkezelési jogokat beállítja, melyről a kulcsfelhasználót értesíti
- a lista adatai szerint(1.számú táblázat) a kulcsfelhasználó vagy a pénztáros a 61-es menüpontban valutapénztárat – valutapénztárakat nyit (új pénztárkönyvet hoz létre). Az adatrögzítést követően a „Felvitel” gombra kattint, mellyel az adatok az adatbázisba íródnak.
1. képernyőkép Új pénztárkönyv felvitele
- a lista adatai szerint a kulcsfelhasználó vagy a pénztáros a 621 menüpontban megnyitja a létrehozott új pénztárkönyvet
2. képernyőkép Megnyitandó pénztárkönyv adatai
3. képernyőkép Megnyitott pénztárkönyv adatai
- a fenti példa szerint a pénztáros 0 nyitó adatokkal nyitotta a pénztárat. Egyéb esetben a nyitó érték adatokat bevételi pénztárbizonylat segítségével kell felrögzíteni. Pl.: a pénztárat május 1-jével akarjuk indítani. Ekkor április 30-a legyen a 0. időszak, melyre csak egy bevételi pénztárbizonylatot lehet rögzíteni nyitó készlet felvitelként. A bevételi bizonylaton szereplő tétel minden esetben áfa körön kívüli tétel!
2.3 Pénztárforgalom rögzítése
- a valutapénztár forgalom rögzítése, minden esetben szabályosan kiállított alapbizonylatok adatai szerint történik, melyet az illetékes vezetők engedélyeztek, utalványoztak és ellenőriztek és aláírásukkal ellátták azt. Jelenleg a pénztárbizonylat adatait kézzel kell rögzíteni, az utalványrendeletből beemelni nem lehet.
- valutapénztári bevételezések esetében:
- devizabetét számláról történő valutafelvétel továbbá a hitelintézettől vásárolt valuta esetén bevételezésnél a banki kifizetési pénztárbizonylat,
- teljesítmény ellenértékeként a valutapénztárba befizetett valuta továbbá a kiküldetésre kiadott valutaellátmány visszafizetése egyéb valuta befizetések alapbizonylat a számla,
- valutapénztári kiadások esetében:
-a külföldi kiküldetésben lévő dolgozók részére valutában történő kifizetések(napidíj, költségtérítés stb.),
- személyi jellegű egyéb valutakifizetések,
- elszámolásra kiadott valutaellátmány kifizetésének összegei,
- kisebb beszerzésekre és egyéb elszámolásra kiadott összegek,
- devizaszámlára történő befizetések,
- valuta átváltása más valutára, vagy forintra a hitelintézetnél,
- egyéb valutakifizetések esetén írásos vezetői előleg engedély szolgál alapbizonylatként.
- a valutapénztáros a 623-as menüpontban(ha az alpénztár)(alpénztárakban végzik általában az előleg elszámolásokat) a 624-es menüpontban(ha az saját - főpénztár) az alapbizonylatok adataiból pénztári mozgásokat rögzít, pénztárbizonylatot nyomtat,
4. képernyőkép Pénztárkönyv kiválasztása pénztári mozgásrögzítéshez
- a pénztáros kiválasztja a pénztárat, melyben a valutamozgást rögzíteni akarja, rákattint a pénztárkönyv azonosítóra
5. képernyőkép Pénztári mozgás rögzítő felület
- a megjelenő rögzítő képernyőn rögzíti a valuta mozgás adatait.
- a felületen az árfolyam mezőben kell megadni a növekedések esetében a valuta árfolyamát.
- csökkenési tételek esetében az árfolyamot megadni nem lehet, annak értéke a 61 menüpontban történő elszámolási mód megadása alapján automatikusan kerül kitöltésre.
Figyelem:A felvitt adatok forint értéke majd a pénztárbizonylat nyomtatásánál jelenik meg.
- a rögzítés befejeztével a „Tétel felvitele” gombra kattint.
6. képernyőkép Pénztárbizonylat adatainak ellenőrzése
- a képernyőn a rögzített tételek jelennek meg, melyek ellenőrzését, esetleges módosítását követően, helyes adatok esetén a „Pénztárbizonylat készítése” gombra kattint
7. képernyőkép Pénztárbizonylat adatainak kiegészítése
1. listakép: Pénztárbizonylat
- a 626-os menüpontban a pénztárbizonylatokhoz utalványrendeleteket készít, nyomtat, majd a bizonylatot az illetésekesekkel aláíratja, a pénzmozgatást elvégzi.
8. képernyőkép Pénztárbizonylathoz utalványrendelet készítése
2. listakép: Utalványrendelet
Figyelem: itt csak kizárólag utalványrendeleteket lehet készíteni a pénztárbizonylatokhoz, meglévő utalványrendeletek közül választani nem lehet!
- a pénztárbizonylat egy példányát, a banki bizonylattal vagy a pénztárkiadást engedélyező bizonylattal továbbá az aláírásokkal ellátott utalvány rendelettel összefűzi.
2.4 Pénztár zárása
- a 628-as menüpontban a nyitott pénztári időszak adatait ellenőrzi,
majd hibátlan adatok esetén azt jóváhagyja, az ellenőrzés teljes mértékben megegyezik a forint pénztár ellenőrzésével.
9. képernyőkép Pénztárbizonylat ellenőrzése1
- a kiválasztott pénztár pénztárbizonylatainak adatait hasonlítja a nyomtatott adatokhoz(formai, tartalmi ellenőrzések – aláírás, Ft , stb.), ezért a pénztárkönyv adatait képernyőre listázza kattint a pénztárkönyv számára
10. képernyőkép Pénztárbizonylat ellenőrzése2
Ellenőrzést követően a pénztárkönyvet zárja, kattint „időszak jóváhagyása” gombra
- a valutapénztárat zárja a 630-as menüpontban, pénztárjelentést és címletjegyzéket készít,
11. képernyőkép Címletek rögzítése pénztárzáráshoz
- a készített pénztárjelentés mellé mellékeli az összefűzött bizonylatokat
-a teljes zárás bizonylatait átadja a könyvelésre feldolgozásra.
3. listakép: Címletjegyék lista
2.5 Évzárás feladatai
- 635-ös menüben az év során készült zárt pénztári időszak esetén az év végi valuta elszámolás elkészíthető. Meg kell adni az elszámoláshoz szükséges árfolyamot, mely szerint a pénztári év lezárul, és új 0-s nyitási időszak készül.
jelentések adatait lezárja valutapénztári adatokat lekérdezi, kigyűjtheti, listázza.
12. képernyőkép Pénztárkönyv kiválasztása
4. listakép: Pénztári elszámolás lista
- 636-os menüben listázza több pénztári időszakra, egy évre a pénztári adatokat.
A TITÁN rendszerben alkalmazható legyűjtéssel (alsó sorban kiválasztott ikonra kattint – a leválogatott adatok kért formátumban jelennek meg képernyőn) További formázás végezhető el.
13. képernyőkép Pénztárkönyvek listája
A leválogatott listázott adatokat a könyvelésre utófeldolgozásra átadja.
3 Mellékletek.
3.1 Valutapénztár fogalmai
| Fogalom | Magyarázat |
| valuta | A valuta valamely ország (országcsoport) törvényes fizetési eszköze egy más ország fizetési forgalmában, annak fizikai megjelenési formájában.
Jelen dokumentáció a valutapénztár kezelésének ismertetését tartalmazza. |
| deviza | A deviza pénzhelyettesítő eszköz, valamely külföldi ország pénzére szóló, külföldön fizetendő követelés – illetve külföldi pénznemben jelentkező tartozás –, melynek megjelenési formája lehet:
|
| fifo | Az angol eredetű FIFO rövidítés jelentése: „first in first out”, azaz amit először raktároztunk be, azt fogjuk először felhasználni. Jelen dokumentációban ismertetett valutapénztár a fifo elvet használja, a felhasználó dönti el, hogy az aktuális év során alkalmazza-e. |
| átlagáras elszámolás | A bevételezett valuták beszerzési árfolyamából számolt átlagár. Algoritmus: átl.(ár1+átl.ár2+átl.ár3+átl.ár.+átl.ár.+átl.árn) / n= pénztárba bevételezett azonos valuta mennyiségeihez tartozó átlagárak összege osztva a beszerzések számával. Jelen dokumentációban ismertetett valutapénztár az átlagáras elszámolást használja, a felhasználó dönti el, hogy az aktuális év során alkalmazza-e. |
- Kulcsszavak (Szerkesztés)
- Mi mutat ide
Fájlok: 1 db
| Fájl | Méret | Dátum | Beküldte | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
 | libre-valutapt.pdf Nincs megjegyzés | 587.3 KB | 2013. Júl. 10. 09:53 | Admin | Műveletek | |
| Images 0 | ||
|---|---|---|
| No images to display in the gallery. |